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第一部分：职业舞弊实务概述
了解职业舞弊----我们了解的越多，蒙受损失的概率就越小
认识ACFE，了解舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化
舞弊为何是一个全球性的难题
案例解析----“猫腻”与“法眼”
第二部分：各种舞弊手段揭露
四大类常见的舞弊行为
最常见的舞弊行为----侵占、盗用资产
盗用现金
虚假付款
盗用非现金资产（存货、信息、证券等）
案例解析----没有底的“水桶帐户”
公司小金库的处理
藏匿在庞大金额中的舞弊行为----薪酬舞弊
虚幻员工与虚拟补贴
漫长的病假
薪酬舞弊手段层出不穷
案例分析----捡了芝麻，丢了西瓜
杀伤力最大的舞弊行为----虚假财务报表
“垃圾”与“黄金”
一只有四条命的猫----雷曼兄弟的破产
长期合作带来日久生情----安然与安达信
“高大上”的商业犯罪----洗钱
洗钱三步曲----安置、分层、整合
如何找到罪犯----“一切向钱看”
第三部分：财务报表舞弊识别与防范
如何识别动过手脚的资产负债表
货币资金报表舞弊防范技巧
案例分析----外埠存款“不翼而飞”
存货报表舞弊防范技巧
案例分析----在途材料“藏污纳垢”
应收帐款报表舞弊防范技巧
案例分析----应收帐款“空中飞”
固定资产报表舞弊防范技巧
案例分析----“一匹大马拉小车”
流动负债报表舞弊防范技巧
案例分析----其他科目“面目可疑”
火眼金睛识破粉饰过的利润表
营业收入报表舞弊防范技巧
案例分析---- 不是少了，就是多啦！
生产成本报表舞弊防范技巧
案例分析---- 供应商都是个体户？！
期间费用报表舞弊防范技巧
案例分析---- 剧烈波动的期间费用
第四部分：调查舞弊访谈举证技巧
调查步骤
如何对财务经验丰富的证人访谈
如何通过书面文件证实案情
调查者善用各种分析工具
关系分析
时间分析
关键列表
绘制图表
舞弊案的纪录与描述
第五部分：治理舞弊有“王牌”----“国法”与“家规”
防范有技巧，找漏洞是关键
国法与家规
国法平天下----SOX法案和内部控制制度
家规也要用----CFO制度
认识SEC和FASB
案例分析：格林柯尔的覆灭
第六部分：互动答疑
总结：公司舞弊防范关键点